Maksud kasiino võitudelt Eestis

Kas kasiino võidud on Eestis maksuvabad?

See on üks kõige sagedamini küsitud küsimusi Eesti hasartmängijate seas. Vastus sõltub sellest, millise litsentsiga kasiinos sa mängid.

Põhireegel: EMTA litsents = maksuvaba

Kui mängid kasiinos, millel on Eesti Maksu- ja Tolliameti (EMTA) tegevusluba, on kõik sinu võidud täielikult maksuvabad. Sa ei pea midagi deklareerima ega maksu maksma. Operaator tasub ise 5% hasartmängumaksu oma brutotulult.

See kehtib kõikidele EMTA litsentsiga kasiinode võitudele — slotid, lauamängud, live kasiino, spordiennustused. Summa suurus ei oma tähtsust: olgu võit 10€ või 100 000€, see on maksuvaba.

Välismaa kasiino = tulumaks 20%

Kui mängid kasiinos, millel on välismaa litsents (Curaçao, Malta MGA, Anjouan, Gibraltar jne), on olukord teistsugune. Välismaa hasartmänguvõidud on maksustatavad 20% tulumaksuga.

Kuidas arvutada maksustatavat summat?

Maksustatav on netovõit — see tähendab, et saad oma võitudest maha arvata panused, kuid ainult sama kasiino piires.

Näide 1: Tegid Curaçao kasiinos aasta jooksul 3000€ panuseid ja said 4500€ võite.

• Netovõit: 4500€ - 3000€ = 1500€
• Tulumaks: 1500€ × 20% = 300€

Näide 2: Tegid 5000€ panuseid ja said 4000€ võite.

• Netovõit: 4000€ - 5000€ = -1000€ (kaotus)
• Tulumaks: 0€ (netovõit on negatiivne)

Oluline piirang: kaotusi ei saa kasiinode vahel tasaarvestada

Kui kaotasid ühes välismaa kasiinos 500€ ja võitsid teises 1000€, ei saa sa esimese kasiino kaotust teise kasiino võidust maha arvata. Iga kasiino arvutatakse eraldi.

Kuidas deklareerida?

Välismaa kasiinovõidud tuleb deklareerida tuludeklaratsioonis, mille esitamise tähtaeg on 31. märts (eelmise aasta tulude kohta).

Samm-sammult juhend:

1. Logi sisse e-Maksuametisse (emta.ee)

2. Ava tuludeklaratsioon

3. Mine tabelisse 8.4 "Hasartmänguvõidud"

4. Sisesta iga välismaa kasiino kohta eraldi rida: kasiino nimi, registreerimise riik, võitude summa, panuste summa

5. Süsteem arvutab maksu automaatselt

6. Esita deklaratsioon

Mida salvestada aasta jooksul?

Soovitame pidada lihtsat tabelit iga välismaa kasiino kohta:

• Kasiino nimi ja litsents
• Sissemaksete kogusumma
• Väljamaksete kogusumma
• Boonusena saadud summa

Enamik kasiinod pakub tehingute ajalugu, kust saad need numbrid kätte.

Krüptovaluuta kasiinod

Krüptovaluutaga mängides kehtivad samad reeglid — kui kasiinol pole EMTA litsentsi, on võidud maksustatavad. Lisaks võib krüptovaluuta kursimuutus tekitada täiendava maksukohustuse, kuna Maksu- ja Tolliamet käsitleb krüptovaluutat varana.

Näide: Tegid 0.1 BTC sissemakse, kui Bitcoin oli 30 000€. Võitsid 0.2 BTC ja võtad välja, kui Bitcoin on 40 000€. Siin tekib nii hasartmänguvõit kui ka krüpto väärtuse kasv, mis mõlemad võivad olla maksustatavad.

Kingitused ja loteriivõidud

Kasiinoboonused (tervitusboonus, tasuta spinnid) ei ole iseenesest maksustatavad — maksud tekivad alles siis, kui boonusega mängimine toob netovõidu.

Loteriivõidud on Eestis alati maksuvabad, olenemata korraldajast.

Kokkuvõte

• EMTA litsentsiga kasiino = kõik võidud maksuvabad
• Välismaa kasiino = 20% tulumaks netovõidult
• Deklareeri tuludeklaratsiooni tabelis 8.4
• Hoia arvestust oma panustest ja võitudest
• Krüptoga mängimine lisab keerukust
• Kahtluse korral konsulteeri maksunõustajaga

Märkus: See juhend on informatiivne ja ei asenda professionaalset maksunõustamist. Maksureeglid võivad muutuda.